Учет отложенных налогов по ФСБУ

Очное или Онлайн-участие

Запросить счет

Зачем участвовать:

Разобраться с методологией ПБУ 18/02. Применение балансового и затратного метода учета
Правильно отражать влияние поправок в ПБУ 18/02 на отчетность

Спикеры

Татьяна Рользинг

Ведущий эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, Элкод

Программа

09:00 — 10:00

Регистрация, приветственный кофе
10:00 — 11:40
Методология ПБУ 18/02. Применение балансового и затратного метода учета
- Новое определение временных разниц и новый механизм их расчета
- Что такое «балансовый метод учета разниц». Принципиальные отличия балансового метода отражения разниц от затратного метода
- Новые постоянные разницы, расчет «новых» показателей бухгалтерской отчетности
11:40 — 12:00

Кофе–брейк
12:00 — 13:30
Изменения, внесенные в ПБУ 18/02, направленные на приведение методики учета в соответствии с МСФО
- Что требуется отразить в учетной политике в связи изменениями
- Новые схемы проводок
- Влияние поправок в ПБУ 18/02 на отчетность
13:30 — 14:15

Обед
14:15 — 16:00
Расхождения бухгалтерского и налогового учета в операциях хозяйствующего субъекта и отложенные в связи с этим налоги. Отражение операций в 1С
Учет ОС в соответствии с ФСБУ 6/2020, расхождения с налоговым учетом при:
- формировании первоначальной стоимости
- применение амортизационной премии
- амортизации с учетом ликвидационной стоимости
- отражении затрат на ремонт, модернизацию, реконструкцию ОС
Учет НМА в соответствии с ФСБУ 14/2022, расхождение с налоговым учетом в:
- учете программ и обновлений (доработки) программ
- учете расходов по лицензионным соглашениям
Учет аренды и лизинга в соответствии с ФСБУ 25/2018, расхождения с налоговым учетом
16:00 — 16:15

Перерыв
16:15 — 18:00
Расхождения бухгалтерского и налогового учета в операциях хозяйствующего субъекта и отложенные в связи с этим налоги. Отражение операций в 1С. Продолжение
- Расхождения в учете при резервировании сомнительных долгов, при создании резерва на отпуска, на ремонт ОС
- Разница в учете при переоценке ОС, исправлении ошибок в учете, зачете убытка
- Ответы на вопросы