«ПЕРВИЧКА» ДЛЯ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ
РАСХОДОВ И ВЫЧЕТА ПО НДС

Как минимизировать налоговые риски и применять ФСБУ 27/2021

Вы оставили заявку на оформление счета для участия в Практикуме Redcontour «Первичка для подтверждения расходов и вычета по НДС».

Отправьте, пожалуйста, в ответном письме реквизиты вашей организации для выставления счета. Если участников несколько, просим сообщить их ФИО и категории участия. При наличии промокода сообщите его. Оплата доступна от юр. лица и физ. лица.

Программа и условия участия доступны по ссылке: https://cloud.redcontour.ru/s/program-audit-pervichki

Зачем участвовать:

Узнать позицию ФНС РФ и Минфина России по налоговым рискам в случае документооборота с контрагентом, который не является исполнителем договора
Понять, как вести первичный документооборот, чтобы контролирующие органы не заподозрили нарушение по ст. 54.1
Разобраться в новшествах документооборота по ФСБУ 27/2021
Понять, как по новым правилам можно вносить исправления в первичные документы
Выяснить, как работать с транспортной накладной и счетом-фактурой, чтобы сделка не вызвала вопросов у проверяющих
Узнать, в чем отличие новой формы транспортной накладной
Разобраться в ошибках, которые повлекут за собой отказ в вычете
Научиться корректно отражать операции по накладными актам на работы и услуги в налоговом учете
Уточнить верный порядок документооборота и заполнения документов по договорам где сумма указана в условных единицах или иностранной валюте
Получить рекомендуемые формы по учету основных средств и материальных запасов
Разобраться, как заполнять значимые для подтверждения расходов и вычета НДС реквизиты первичных документов и счетов-фактур по основным хозяйственным операциям
Понять особенности оформления документов для разных схем поставки и доставки ТМЦ

Спикеры

Программа

09:00 — 10:00

Регистрация, приветственный кофе
10:00 — 11:10
Первичные документы, как условие признания расходов и применения вычетов в соответствии со ст. 54.1 НК РФ
Татьяна Рользинг — ведущий эксперт-консультант по налогообложению и бухгалтерскому учету
- Новый подход к проблеме злоупотребления налогоплательщиком своими правами: практика применения статьи 54.1 НК РФ, новые правила доказывания получения организаций необоснованной налоговой выгоды
- Первичные документы как «инструмент» в доказательстве нарушений на основании п.2 ст. 54.1 НК РФ
- Комментарии ФНС РФ и Минфина России по налоговым рискам в случае документооборота с контрагентом, не являющимся фактическим исполнителей договора (поставка, подряд, транспортные услуги)
- Первичные документы как «инструмент» в доказательстве нарушений на основании п.2 ст. 54.1 НК РФ
- Арбитражная практика по применению статьи 54.1 НК РФ
11:10 — 11:40

Коммерческая осмотрительность сегодня: как проверять контрагентов. Арбитражная практика

Кира Гин — управляющий партнер юридической фирмы «Гин и партнеры»
11:40 — 12:00

Кофе–брейк
12:00 — 12:30

Особенности истребования конкретных документов налоговыми органами. Организация работы с требованиями налоговых органов

Алексей Тепляков — старший директор проекта отдела налогового администрирования и сопровождения налоговых споров, Банк «ТРАСТ»
12:30 — 12:50

Документооборот как элемент внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни в соответствии с 402-ФЗ. Как закрепить в учетной политике правила работы с «первичкой»

Татьяна Рользинг — ведущий эксперт-консультант по налогообложению и бухгалтерскому учету
12:50 — 13:10

Новые правила составления и подписания первичных документов в соответствии с ст. 9 Закона «О бухгалтерском учете» 402-ФЗ. Рекомендация Р-113/2020-КпР «Первичные учетные документы в условиях удаленной работы»

Татьяна Рользинг — ведущий эксперт-консультант по налогообложению и бухгалтерскому учету
13:10 — 13:30

Соблюдение требований бухгалтерского и налогового законодательства к реквизитам первичных документов. Подписи «неустановленных лиц» и отсутствие печати на документах – как снизить риски

Татьяна Рользинг — ведущий эксперт-консультант по налогообложению и бухгалтерскому учету
13:30 — 14:20

Обед
14:20 — 15:00
Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»
Татьяна Рользинг — ведущий эксперт-консультант по налогообложению и бухгалтерскому учету
- Основные новшества в определении реквизитов первичного документа в соответствии с ФСБУ 27/2027. Оправдательный документ (назначение, использование в документообороте)
- Основные новшества в организации документооборота в соответствии с ФСБУ 27/2027
- Новые правила внесения исправлений в первичные учетные документы
15:00 — 16:00
Комплексный анализ реквизитов первичных документов и счетов-фактур по договору поставки (Торг-12, УПД, ТН, ТТН)
Татьяна Рользинг — ведущий эксперт-консультант по налогообложению и бухгалтерскому учету
- Какие реквизиты и на каких документах должны совпасть, чтобы сделка не вызвала дополнительных вопросов у проверяющих
- Заполнение товарной накладной Торг-12, универсального передаточного документа (УПД), транспортной накладной (ТН или ТТН) и счета-фактуры при поставке товаров
- Новая транспортная накладная в 2023 году
- В каких случаях ТН не обязательный документ. Какие реквизиты транспортной накладной требуют контроля бухгалтера
- Особенности документооборота при возврате товара, предоставлении скидок (бонусов)
- Требования к составлению счета-фактуры
- В каких случаях счета-фактуры могут не составляться
- Последствия выставления счета-фактуры неплательщиками, а также при осуществлении необлагаемых НДС операций: что говорят судьи
- Сроки выставления счета-фактуры, последствия их нарушения
- Требования к заполнению счетов-фактур
- Состав реквизитов счета-фактуры
- Порядок выставления и заполнения счетов-фактур налоговыми агентами
- Порядок заполнения счетов-фактур при передаче имущественных прав (уступке права требования)
- Ошибки в счетах-фактурах, которые повлекут отказ в вычете
- Применение универсального передаточного документа (УПД): на какие реквизиты необходимо обратить особое внимание
- Правила исправления счетов-фактур
- Отличия корректировочного счета-фактуры от исправленного счета-фактуры
- Случаи, в которых может быть выставлен корректировочный счет-фактура. Последствия его выставления для поставщика и покупателя
- Применение универсального корректировочного документа (УКД)
- Требования к порядку ведения книги покупок и книги продаж
- Внесение изменений в книгу покупок и книгу продаж, последствия для поставщика и покупателя. Основания и порядок составления дополнительных листов к книге покупок и книге продаж
- Требования к порядку ведения журнала регистрации полученных и выставленных счетов-фактур: кто обязательно должен вести журнал
- Порядок оформления счетов-фактур в рамках посреднических договоров (в т.ч. при компенсации расходов по договору транспортной экспедиции, агентского договора и договора комиссии)
- Применение кодов видов операций. Типичные ошибки
16:00 — 16:15

Перерыв
16:15 — 16:35

Как не ошибиться с периодом отражения операции в налоговом учете: накладные и акты на работы (услуги)

Татьяна Рользинг — ведущий эксперт-консультант по налогообложению и бухгалтерскому учету
16:35 — 17:00

Особенности документооборота и заполнения документов, в том числе счета-фактуры, по договорам в у.е. или в валюте

Татьяна Рользинг — ведущий эксперт-консультант по налогообложению и бухгалтерскому учету
17:00 — 17:30

Рекомендуемые формы по учету ОС, МПЗ. Особенности оформления документов по договору подряда на давальческой основе

Татьяна Рользинг — ведущий эксперт-консультант по налогообложению и бухгалтерскому учету
17:30 — 18:00

«Первичка» и счета–фактуры по прочим расходам: аренда, лизинг, рекламные, представительские, командировочные расходы

Татьяна Рользинг — ведущий эксперт-консультант по налогообложению и бухгалтерскому учету